Gastos deducibles personas fisicas Mexico 2026: lista completa SAT
Las deducciones personales pueden reducir significativamente tu ISR anual. Esta guia lista todos los gastos deducibles que el SAT permite para personas fisicas en 2026, con sus limites y requisitos.
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Que son las deducciones personales y quien puede aplicarlas
Las deducciones personales son gastos que el SAT permite restar de la base gravable en la declaracion anual del ISR. Solo aplican para personas fisicas que presentan declaracion anual. Importante: si eres RESICO, en la mayoria de los casos NO puedes aplicar deducciones personales en la declaracion anual porque tus pagos mensuales son definitivos.
Gastos medicos y hospitalarios
Son deducibles: honorarios medicos y dentales, gastos hospitalarios, compra de lentes opticos (maximo 2,500 pesos), analisis clinicos, estudios de imagen, enfermeras, y primas de seguros de gastos medicos. Requisito: deben estar pagados con cheque, tarjeta o transferencia (no efectivo) y contar con CFDI a tu nombre.
Colegiaturas (educacion)
| Nivel educativo | Limite anual de deduccion |
|---|---|
| Preescolar | $14,200 pesos |
| Primaria | $12,900 pesos |
| Secundaria | $19,900 pesos |
| Bachillerato o equivalente | $17,100 pesos |
| Profesional tecnico | $17,100 pesos |
Aplica para pagos de tu o de tus dependientes economicos (hijos, conyugue, ascendientes directos).
Intereses hipotecarios
Los intereses reales pagados por creditos hipotecarios son deducibles si el credito fue otorgado por una institucion del sistema financiero y el inmueble es tu casa habitacion. El prestamo debe ser para adquirir, construir o mejorar tu vivienda, con un tope de 750,000 UDIs.
Donativos
Las donaciones a instituciones autorizadas por el SAT (donatarias autorizadas) son deducibles hasta el 7% del ingreso acumulable del ejercicio anterior. Consulta el listado actualizado de donatarias en sat.gob.mx antes de donar.
Aportaciones complementarias al AFORE
Las aportaciones voluntarias a tu AFORE o a planes personales de retiro son deducibles hasta el 10% del ingreso anual acumulable, con un maximo de 5 Unidades de Medida y Actualizacion (UMA) diarias elevadas al ano.
Limite global de deducciones personales
Existe un tope a las deducciones personales: el monto menor entre el 15% de tu ingreso total anual o cinco UMAs anuales. Para 2026 esto equivale aproximadamente a $174,990 pesos. Los gastos medicos por incapacidad o discapacidad, y los intereses hipotecarios, no entran en este limite.