Cuánto paga un autónomo en España en 2026: guía completa

Si eres autónomo o estás pensando en serlo, esta es la pregunta que más preocupa: ¿cuánto dinero se va en impuestos? En esta guía te lo explicamos todo — cuota de la Seguridad Social, IVA, IRPF — con ejemplos reales y los importes actualizados para 2026.

Los tres grandes pagos de un autónomo

Ser autónomo en España implica hacer frente a tres obligaciones fiscales y de seguridad social diferenciadas:

1. Cuota de la Seguridad Social — Se paga mensualmente.
2. IVA (modelo 303) — Se paga trimestralmente.
3. IRPF fraccionado (modelo 130) — Se paga trimestralmente.

Además, al final del año se presenta la declaración de la renta (modelo 100), que puede resultar en un pago adicional o en una devolución según lo que hayas pagado durante el año.

1. Cuota de la Seguridad Social en 2026

Desde 2023 existe el nuevo sistema de cotización por ingresos reales, que se ha ido actualizando cada año. En 2026, las cuotas mensuales van desde 230€ para los tramos de ingresos más bajos hasta 1.267€ para los ingresos más altos.

Tarifa plana para nuevos autónomos

Si te das de alta como autónomo por primera vez en 2026, puedes acogerte a la tarifa plana de 80€/mes durante los primeros 12 meses. A partir del mes 13, la cuota se ajusta a tu tramo de ingresos real.

2. IVA: el modelo 303

La mayoría de autónomos están obligados a cobrar IVA a sus clientes y a declararlo trimestralmente mediante el modelo 303. El IVA general en España es del 21%, aunque existen tipos reducidos del 10% y superreducido del 4% para determinadas actividades.

El cálculo es sencillo:

• IVA repercutido: el que cobras a tus clientes
• IVA soportado: el que tú pagas en tus facturas de gastos
• Resultado a ingresar: IVA repercutido − IVA soportado

Ejemplo práctico modelo 303

Imagina que en el 1T 2026 has facturado 10.000€ de base más 2.100€ de IVA, y has tenido gastos de 2.000€ con 420€ de IVA. El resultado del modelo 303 sería:

Vencimientos del modelo 303 en 2026

• 1T (enero–marzo): hasta el 20 de abril de 2026
• 2T (abril–junio): hasta el 20 de julio de 2026
• 3T (julio–septiembre): hasta el 20 de octubre de 2026
• 4T (octubre–diciembre): hasta el 30 de enero de 2027

3. IRPF: el modelo 130

El modelo 130 es el pago fraccionado del IRPF que los autónomos en estimación directa deben presentar cada trimestre. El importe es el 20% del rendimiento neto (ingresos menos gastos), descontando las retenciones ya soportadas en las facturas.

Si tus facturas llevan retención (normalmente el 15%), esas cantidades ya retenidas se descuentan del modelo 130, por lo que el pago final es menor.

Ejemplo completo: cuánto paga un autónomo con 40.000€/año

Para que puedas hacerte una idea real, aquí tienes el cálculo anual de un autónomo con los siguientes datos:

• Ingresos anuales: 40.000€ (base imponible)
• Gastos deducibles: 8.000€
• IVA aplicado: 21%
• Sin retenciones en facturas
• Cuota SS media: ~390€/mes

Cómo reducir lo que pagas como autónomo

La única forma legal de pagar menos es maximizar los gastos deducibles. Cuantos más gastos puedas deducir, menor será tu rendimiento neto y, por tanto, menor el modelo 130.

Los gastos deducibles más comunes para autónomos:

• Cuota de autónomo de la Seguridad Social
• Gastos de oficina, material y software (100% deducible)
• Teléfono móvil de empresa (50% deducible normalmente)
• Vehículo (deducible si se usa exclusivamente para la actividad)
• Gastos de formación relacionados con la actividad
• Gestoría y asesoría fiscal
• Seguros profesionales

La herramienta que te lo calcula automáticamente

Calcularlo todo a mano cada trimestre es tedioso y propenso a errores. Por eso existe DeclarApp: introduces tus facturas y gastos y la aplicación calcula el modelo 303 y el modelo 130 de forma automática, con la cuenta atrás al próximo vencimiento.